상속세 면제 한도액 확인하기(자녀 및 배우자 상속)

상속세는 재산을 물려받는 과정에서 발생하는 세금으로, 이는 상속 재산의 규모와 종류에 따라 다르게 부과됩니다.

 

상속세는 많은 사람들에게 복잡하고 어려운 주제로 여겨질 수 있지만, 면제 한도액을 잘 이해하면 합법적으로 세금을 절감할 수 있는 방법을 찾을 수 있습니다.

 

이번 글에서는 상속세 면제 한도액에 대해 상세히 알아보고, 이를 통해 효율적으로 재산을 관리하는 방법을 알아보겠습니다.

 

아래 글을 읽기 전, 돌아가신 가족분의 재산과 채무를 알아보는 것이 중요합니다. 아래 '안심상속 원스톱서비스'를 이용해 피상속인의 재산과 채무 상태를 알아보세요.

 

 

 

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안심상속 원스톱서비스

 

 

 

 

상속세 면제 한도액이란?

구분	구분2	공제금액
기초공제	-	2억원
일괄공제	-	5억원
그 외 인적공제	자녀공제	자녀수 x 5천만원
	미성년자공제	미성년 자녀수 x 1천만원 x 19세까지 잔여 연수
	연로공제	연로자수 x 5천만원
	장애인공제	장애인수 x 1천만원 x 기대 연명 연수

 

상속세에 대한 자세한 내용을 설명하기 전에 상송세 면제 한도액에 대한 이해가 우선적으로 필요합니다. 상속세 면제 한도액은 상속세가 부과되지 않는 상속 재산의 최대 금액을 의미합니다.

 

즉, 상속세 모든 금액에 대해 세금을 매기는 것이 아닌, 한도액을 초과하는 재산에 대해서만 상속세가 부과된다는 의미입니다.

 

기본적으로 상속세 면제 한도액은 위 7가지 분류 기준을 통해 공제됩니다. 가족이 사망하여 상속이 시작되면 기초공제 2억원과 이 외의 인적공제액 합계액 5억원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.

 

기대 연명 연수의 경우, 국가통계포털에서 생명표 내에 완전생명표(1세별)을 통해 확인 가능합니다.

 

 

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기대 연명 연수 확인하기

 

 

 

상속세 세율

배우자 상속

배우자에게 재산을 상속할 때는 특별한 상속세 면제 한도액이 적용됩니다. 배우자는 상속세 면제 한도액이 매우 높거나, 일정 조건 하에 상속세가 전액 면제될 수도 있습니다.

 

이는 배우자의 생계를 보장하고, 남은 가족의 경제적 안정을 도모하기 위한 제도입니다. 만약 배우자가 실제 상속받을 금액이 없거나 5억원 미만이라면 5억원 공제를 받게 됩니다.

 

 

 

재산세 조회 납부일(+계산기 납부대상 조회)

 

 

 

부모와 자녀간

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부모와 자녀간을 직계존비속이라 합니다. 직계존비속, 즉 부모나 자녀 간의 상속에서는 다른 경우보다 높은 면제 한도액이 적용됩니다.

 

이는 가족 간의 재산 이전을 촉진하고, 가계 경제의 안정을 도모하기 위한 정책입니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 재산을 물려줄 때 적용되는 상속세 면제 한도액은 일반적으로 배우자나 다른 친인척에게 상속할 때보다 높게 설정됩니다.

 

이는 가족 간의 재산 분배가 보다 원활하게 이루어질 수 있도록 돕습니다.

 

자녀 공제는 자녀수 1인당 5천만원까지 공제가 가능합니다. 만약 자녀가 미성년자라면 미성년자 자녀수에 1천만원을 곱하고, 현재 나이에서 19세까지의 잔여 년수를 곱하여 산정하게 됩니다.

 

이때, 자녀공제는 미성년자공제와 중복 적용이 가능합니다.

 

 

상속 주택 가격

대한민국에서 가장 큰 비중을 차지하는 자산은 주택이 아닐까 합니다. 때문에 상속세에서도 주택 상속이 거의 주를 이룰 것입니다.

 

이때, 상속될 주택 가격에 따라 세금이 매겨지기 때문에 상속세의 주택 가격 기준을 알아보는 것은 매우 중요합니다.

 

기본적으로 상속세는 주택의 거래가격을 봅니다. 모든 거래를 보지는 않고, 사망일 전 2년부터 사망일 후 15개월 사이의 거래만 검토됩니다.

 

만약 위 기간에 주택이 거래된 기록이 없다면 상속될 주택과 유사한 주택이 거리된 가격을 기준으로 가격을 매깁니다. 유사한 주택이 없다면 상속 투택의 공시 가격을 주택 가격으로 봅니다.

 

 

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